Спецрежимы 2025: что нас ожидает

В 2025 году бизнес на УСН обяжут платить НДС. По этому налогу можно будет применять обычные ставки или пониженные, но уже без возможности использования вычетов. Изменения затронут и другие виды спецрежимов – подробнее о поправках в налоговое законодательство далее.

УСН

С 2025 года для перехода на спецрежим с налогом УСН поднимут базовый порог доходов. Показатель изменится до 337,5 млн рублей. Максимальная численность работников составит 130 человек (сейчас – 100). Оставаться на упрощенке можно будет, если доходы за прошлый год не превысят 450 млн рублей. Лимит по остаточной стоимости основных средств увеличится до 200 млн руб. (сейчас – 150 млн рублей). Значение остаточной стоимости будет индексироваться на коэффициент-дефлятор.

Уплачивать НДС при спецрежиме УСН обяжут бизнес с доходами от 60 млн рублей. Предусмотрено два вида ставок. В зависимости от суммы доходов будут действовать обычные ставки в 10 и 20% или пониженные 5 (при годовых доходах 60-250 млн руб.) и 7% (при годовых доходах 250-400 млн руб.). Применение пониженных ставок исключает возможность использования вычетов по НДС.

ПСН

Начиная с 2025 года, использовать этот спецрежим ИП смогут при производстве или реализации изделий из серебра. Предприниматели на патенте из ДНР, ЛНР, Запорожской или Херсонской областей смогут применить специальный вычет при регистрации ККТ до конца 2025 года. Благодаря этой льготе можно будет уменьшить налог либо авансовый платеж за 2024 или 2025 год на стоимость покупки одной ККТ. Максимальная сумма вычета составит 28 000 руб. Если срок действия патента заканчивается 31 декабря, перечислять налог потребуется до 28-ого декабря.

ЕСХН

В рамках этого спецрежима налогообложения из перечня облагаемых доходов исключены суммы возмещения при изъятии участков для нужд государства и муниципалитетов. Эта норма распространяется на собственников земли, правообладателей объектов недвижимости на таких участках, арендаторов, землепользователей и землевладельцев.

АУСН

Уточняется, что со следующего года не смогут использовать АУСН посредники-исполнители, то есть комиссионеры, поверенные и агенты. Право работать на этом режиме останется у доверителей, комитентов и принципалов. Главное, чтобы годовой доход не превышал 60 млн руб. Также применять АУСН можно будет производителям и реализаторам изделий из серебра.

НПД

С 2025 года при утрате права на спецрежим НПД можно будет перейти на ПСН и АУСН, а не только на УСН, как ранее. Самозанятым придется сдавать статистическую отчетность. Порядок и форма сдачи еще не определены. Начиная с 1-ого июля 2025 года, предприниматели при переходе на самозанятость с ЕСХН или УСН смогут уведомлять ФНС о прекращении работы на ЕСХН или УСН через «Мой налог».

1С: Бухгалтерия в облаке позволяют автоматизировать бухгалтерский и налоговый учет на ОСНО или спецрежимах. Сервис подходит для любой системы налогообложения, интегрируется с другими решениями и сайтами, а также предлагает преимущества облачного хранения.

Оставить заявку на консультацию