Как выбрать систему налогообложения для ИП в 2023 году

В 2023 году действует шесть видов систем налогообложения для ИП:

●        Упрощенная (УСН)

●        Общая (ОСНО)

●        Патентная (ПСН)

●        Режим для сельхозпроизводителей (ЕСХН)

●        Упрощенная автоматизированная (АУСН)

●        Налог на профдоход (НПД).

Какую из них выбрать, зависит от вида деятельности, планируемой величины доходов бизнеса, а также законодательных требований в конкретном регионе. Рассказываем, какую выбрать систему налогообложения для ИП в 2023 году.

Налоговые режимы для ИП – отличия

При регистрации ИП и организации могут автоматически перейти только на общую систему. Для работы на четырех других специальных режимах потребуется подать в налоговую заявление. Чтобы понимать, какой вид налогообложения выбрать для ИП, необходимо разбираться в основных особенностях каждого режима.

Виды налогообложения для ИП:

●        Патентная – могут применять ИП со средней численностью персонала до 15 работников за налоговый период (пункт 5 статьи 346.43 НК РФ). Вид деятельности должен соответствовать установленному перечню. Размер доходов не превышать 60 млн рублей в год. Стоимость патента напрямую зависит от срока действия патента. Налог платится с потенциального, а не фактического дохода по ставке в 6% или 0-5% при действии в регионе. Отчетность сдавать не нужно.

●        Упрощенка – ИП могут принимать в штат до 130 работников. Ограничения по доходам в 2023 году составляют – 188,55 млн руб. (для базовых ставок в 6 или 15%), 251.4 млн руб. (для повышенных ставок в 8 или 20%). Вид деятельности должен соответствовать перечню. Декларация подается один раз в год. Также нужно вести КУДиР. Налог платится за год и кварталы.

●        Автоматизированная упрощенка – этот режим налогообложения в 2023 году действует только в Москве и Московской области, Татарстане и Калужской области. Могут использовать ИП с работниками до 5 человек и размером доходов до 60 млн рублей в год. Платить взносы не нужно.

●        Общая – нет лимитов по сумме выручки. ИП платят с доходов НДФЛ по кварталам и за год. Декларация подается за год.

●        Для сельхозпроизводителей – эта система предназначена для сельхозпроизводителей. Могут использовать ИП с доходами от сельхоздеятельности – не менее 70%.

●        Профессиональный доход – этот тип налогообложения могут использовать только ИП без наемных сотрудников при сумме доходов до 2,4 млн руб. в год. Можно торговать только товарами собственного производства, не допускается перепродажа. Применять ККТ не требуется. Ставки налога – 4 или 6%.

Какая система налогообложения лучше для ИП

При выборе системы налогообложения индивидуальному предпринимателю нужно определиться на стадии регистрации бизнеса. Если ИП занимается розницей, рекомендуется перейти на ПСН или УСН, если производством сельхозпродукции – на ЕСХН. В случае с оптом при важности выставления документов с НДС подойдет ОСНО.

Количество наемных специалистов также влияет на систему налогообложения. Если работников больше 15, то этот фактор исключает применение ПСН; а если больше 130 – УСН. Кроме того, важно помнить об отчетности. Самый трудоемкий режим с точки зрения ведения учета – общий. Использовать его стоит только тогда, когда контрагенты предпринимателя платят НДС. В других ситуациях рекомендуется перейти на один из спецрежимов.

Помните, не имеет значения, какой у вас налоговый режим (ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН). Вы можете с комфортом работать в 1С в облаке, организовать бухгалтерский, кадровый, налоговый учет, сдавать отчетность без переключения на другие программы. Хотите узнать больше? Оставляйте заявку на консультацию – наши специалисты ответят на все вопросы!

Оставить заявку на консультацию