Как проверить контрагента?

Закон не обязывает бизнес проверять своих контрагентов. Но такая процедура помогает компании подтвердить свою благонадежность, уменьшить риски споров с налоговой, а также удостовериться в добросовестности партнера. Рассказываем, как организовать проверку контрагента бесплатно, какие документы получить.

Зачем проверять контрагентов

Любая организация получает налоговую выгоду при заявлении вычетов по НДС, отражении расходов по налогу на прибыль, обращении в ИФНС за возвратом средств или зачетом. В случае обнаружения того факта, что такая выгода не обоснована, поступит отказ в уменьшении налога или получении бюджетных средств. Чтобы избежать такого отказа, компании важно доказать, что она ведет реальную деятельность, информация о которой отражается в отчетности и учете.

В ходе своей деятельности любое предприятие обязательно должно проверять своих контрагентов на благонадежность для оценки возможных рисков неисполнения обязательств. Основная цель процедуры состоит в том, чтобы убедиться в добросовестности партнера, не работать с фирмами-однодневками, вычислить потенциальных мошенников, банкротов и, как следствие, избежать проблем с налоговой.

Если в ходе разбирательств ИФНС сочтет, что организация недостаточно тщательно проверила своего контрагента, можно получить отказ в налоговой выгоде. К примеру, в получении вычетов по НДС или применении пониженных ставок. В подобных ситуациях ИФНС будет оценивать, не созданы ли искусственно условия для использования льгот, чтобы уменьшить налоги (Письмо ФНС России от 31.10.2017 N ЕД-4-9/22123@). При выявлении факта несоблюдения условий или умышленной неуплаты налога, последуют его доначисления (Письмо ФНС России от 16.08.2017 N СА-4-7/16152@).

Как проверить контрагента

Для этого можно воспользоваться сервисом ИФНС проверки контрагентов по ИНН на сайте налоговой. Там вы сможете получить электронную выписку из реестра (ЕГРЮЛ/ЕГРИП). Также можно использовать другие сервисы для уточнения информации, к примеру:

• проверить данные о непогашенных долгах по исполнительным листам – можно на сайте ФССП;

• узнать о действующих судебных спорах – можно из картотеки арбитражных дел;

• уточнить актуальность доверенности, по которой действует представитель контрагента – можно на сайте ФНП;

• проверить наличие лицензии – в реестре лицензий на сайте соответствующего органа, к примеру, Росалкогольтабакконтроля;

• уточнить действительность паспорта гражданина РФ, который подписывает договор от имени контрагента – можно на сайте ГУ по вопросам миграции МВД РФ.

Рекомендуется получать самостоятельно документы, необходимые для проверки добросовестности контрагента. Кроме открытых бесплатных источников, есть и платные сервисы. Так, можно купить специальную программу 1С: Контрагент. Здесь можно автоматически по запросу получить всю информацию о нужной организации. Это позволит снизить риски работы с фирмами-однодневками, с недобросовестными поставщиками и покупателями.

Оставить заявку на консультацию