Важные изменения в законах о налогах для ИП в 2023 году

Масштабные изменения в налогообложении в 2023 году затронут весь бизнес. Сдвинутся сроки уплаты большинства бюджетных обязательств и сдачи отчетности, объединятся взносы ИП «за себя», появится ЕНП. Рассказываем о важных нововведениях.

1. Введение новых налогов

Одно из основных изменений с 1 января в Налоговом Кодексе – это понятия ЕНС (единый налоговый счет) и ЕНП (единый налоговый платеж). В соответствии с нормами Закона № 263-ФЗ от 14.07.2022 с 2023 года ИП должны будут платить все налоги одной платежкой. Для этого на каждого предпринимателя откроют в казначействе специальный счет, на который будут зачисляться деньги одной суммой. В дальнейшем налоговые органы самостоятельно распределят перечисленные средства в счет уплаты имеющихся обязательств.

2. Изменения по УСН

Сейчас предприниматели платят авансы по упрощенке до 25-го числа, налог – до 30-го апреля. С 2023 года из-за новых изменений в Налоговый Кодекс (п. 7 статьи 346.21) сроки уплаты сдвинутся. Перечислять авансы потребуется до 28-го числа, итоговый налог – до 28-го апреля. Крайний срок сдачи декларации перенесен на 25-ое апреля.

3. Порядок уплаты взносов ИП «за себя»

В следующем году произойдет объединение ПФР и ФСС. В стране появится новая организация СФР (Социальный фонд России). В связи с этим предпринимателям больше не придется платить отдельно пенсионные и медицинские обязательные взносы. За полный календарный 2023 год ИП нужно будет оплатить одну сумму 45 842 руб. (Закон № 263-ФЗ от 14.07.2022). Дополнительно для тех, чей годовой доход составит более 300 000 рублей, потребуется заплатить 1% от показателя превышения (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). Максимальный лимит 1%-ого взноса на пенсионное страхование установлен в размере 257 061 руб.

4. Запрет на применение УСН для ювелиров

С 2023 года не смогут применять упрощенку предприниматели, занятые в ювелирном бизнесе. Это розничная или оптовая торговля, а также производство изделий из драгоценных металлов. Дополнительно для них будет действовать запрет на использование патента. Эта категория ИП переводится на общий режим, а значит, будет обязана платить НДС и налог с прибыли. Изменения внесены Законом № 47-ФЗ от 09.03.2022.

5. Продление налоговых каникул

Воспользоваться до 2024 года налоговыми каникулами смогут больше предпринимателей. Льгота распространяется на ИП, которые зарегистрированы впервые и работают на ПСН или УСН в определенных видах деятельности. Согласно Закону № 266-ФЗ от 31.07.2020 регионам предоставляется право самостоятельно устанавливать налоговые каникулы для новых ИП. Применять пониженную ставку по патенту или упрощенке можно в течение 2 лет с момента постановки на учет в ИФНС. Действие данной льготы не распространяется на уплату НДФЛ, акцизов и страховых взносов.

6. Переход на АУСН

Использовать с 2023 года АвтоУСН смогут все действующие ИП, а не только те, кто зарегистрировался в статусе предпринимателя во II полугодии 2022. Для перехода необходимо подать в ИФНС уведомление не позднее 31-ого декабря года текущего (статья 4 Закона № 17-ФЗ от 25.02.2022). Режим действует в четырех регионах России – в Калужской обл., Москве, Московской обл. и республике Татарстан.

Надеемся наша статья была полезна и теперь вы готовы ко всем изменениям в законах о налогах в 2023 году.

Оставить заявку на консультацию